Depuis le 1er janvier 2026, tu peux combler rétroactivement les lacunes de ton pilier 3a sur 10 ans, mais uniquement pour les années à partir de 2025.
Le rachat est limité au plafond annuel en vigueur, soit 7'258 CHF en 2026 pour les salariés affiliés à une caisse de pension.
Pour racheter une année passée, tu dois d'abord avoir versé le montant maximum de l'année en cours et avoir perçu un revenu soumis à l'AVS les deux années concernées.
C'est une révolution silencieuse pour ta prévoyance. Avant, les montants 3a non versés étaient définitivement perdus. Aujourd'hui, tu as une fenêtre pour combler certaines lacunes et faire baisser tes impôts au passage.
Qu'est-ce que le rachat rétroactif du 3e pilier ?
Le rachat rétroactif du pilier 3a, c'est la possibilité de verser ultérieurement les montants que tu n'as pas pu cotiser certaines années. Concrètement: si tu n'as pas versé le maximum en 2025, tu peux le faire dès 2026, en plus de ta cotisation ordinaire.
Qui peut faire un rachat rétroactif en 2026 ?
Tu peux faire un rachat si tu as une lacune depuis 2025, un revenu soumis à l'AVS l'année de la lacune, un revenu soumis à l'AVS l'année du rachat, et si tu as déjà versé le maximum 3a de l'année en cours.
Cas particulier des indépendants
Les indépendants sans 2e pilier ont un plafond annuel plus élevé en 2026. Le montant rattrapable reste soumis aux règles propres à l'année lacunaire.
Combien tu peux économiser d'impôts ?
L'économie dépend de ton revenu, de ta commune et de ta situation familiale. Une simulation personnalisée permet d'évaluer l'effet fiscal réel avant de verser.
Les 5 pièges à éviter
Tu ne peux pas récupérer les années avant 2025. Tu ne peux faire qu'un seul versement par année lacunaire. Tu dois respecter l'ordre des opérations. La démarche n'est pas automatique. Et certaines périodes à l'étranger ou sans revenu AVS ne sont pas admises.
Ce qu'il faut retenir
Le rachat rétroactif du pilier 3a peut être très intéressant, mais seulement si le timing, le montant et ta situation fiscale sont cohérents. La planification compte plus que le réflexe de verser vite.
Tu veux savoir si c'est intéressant pour toi ?
On regarde ta situation ensemble. Premier échange gratuit et sans engagement.